Fortgeschrittener IRB Ansatz zur Berechnung des Kreditrisikos

(engl. : Advanced IRB Approach, AIRB)
Im Fortgeschrittenen IRB Ansatz zur Berechnung der Mindesteigenmittelanforderungen für das Kreditrisiko werden sämtliche Parameter, die zur Berechnung der Mindesteigenmittel benötigt werden, bankintern ermittelt. Es sind dies die Ausfallwahrscheinlichkeit (PD), die Verlustquote bei Ausfall (loss given default, LGD), der Umrechnungsfaktor (credit conversion factor, CCF) und die Restlaufzeit (M). Die bankinternen Schätzverfahren unterliegen strengen Qualitätsanforderungen und werden durch die zuständige Aufsichtsbehörde regelmäßig auf ihre Gültigkeit hin überprüft.