Bankaufsichtlicher Überprüfungsprozess (SRP)

(engl. : Supervisory Review Process, SRP)
Die zweite Säule der Eigenmittelbestimmungen neben Mindestkapitalanforderungen (Säule 1) und Marktdisziplin (Säule 3). Der bankaufsichtliche Überprüfungsprozess stellt einen ergänzenden, stark qualitativen Aspekt der Beaufsichtigung mit möglichst intensivem Kontakt zwischen Aufsicht und Kreditinstituten dar. Im Rahmen der Säule 2 entstehen sowohl Verpflichtungen für die Aufsicht als auch Aufgaben für die Kreditinstitute. Die Säule 2 ist unabhängig von den gewählten Ansätzen im Rahmen der Säule 1, kann jedoch im Verhältnis zu Art, Umfang und Komplexität der Aktivitäten des Kreditinstituts ausgestaltet werden (siehe Proportionalitätsprinzip).
Die folgenden Elemente sind Bestandteil des bankaufsichtlichen Überprüfungsprozesses:

• Aufgaben der Kreditinstitute:
  umfassendes Risikomanagement
  internes Kapitaladäquanzverfahren
• Aufgaben der FMA:
  Evaluierung des Risikoprofils des Kreditinstituts
  Bewertung der institutsinternen Prozesse, Strategien, Methoden und Verfahren Identifikation von Schwachstellen
  gegebenenfalls Aufsichtsmaßnahmen